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HOME 〉公開資訊 〉 內部稽核組織及運作

一、本公司依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」建立總稽核制,設置隸屬於
董事會之稽核處,以獨立超然之精神執行稽核業務。
二、設置總稽核(副總經理級)一人及專任稽核人員三人,以督導與執行本公與子公司稽核業務,總
稽核得視業務需要,調動各子公司之內部稽核人員辦理本公司及子公司之內部稽核工作。
內部稽核之目的
內部稽核制度之目的,在查核及評估內部控制制度是否有效運作及衡量營運之效率,並適時提供改
進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,協助董事會及管理階層確實履行其責任。


一、建立風險導向稽核擬定年度稽核計劃據以執行:
■ 建立內部稽核、法令遵循與風險管理雙向溝通機制,就本公司及子公司業務特性相關內控弱
點進行討論,並據以訂定年度稽核計劃。
■ 對本公司之查核:每半年辦理一次一般業務查核及一次專案查核。
■ 對子公司之查核:每半年辦理一次專案業務查核(含財務、風險管理及法令遵循暨其他重要
事項)。
二、向董事會及審計委員會進行報告:
■ 定期向審計委員會及董事會報告稽核工作情形。
■ 對金融檢查機關、會計師、內部稽核所提列之查核缺失,及內部控制聲明書所列應加強辦理
改善事項之改善情形,提報審計委員會及董事會。
■ 定期與董事會就內部控制制度缺失檢討進行座談並作成紀錄,提董事會報告。
三、內部控制制度自行查核督導:
■ 督導各單位訂定內部控制制度之自行查核內容與程序。
■ 每年至少須辦理一次自行查核,督導及覆核各單位自行查核執行情形。
■ 於每會計年度終了後三個月內將內部控制制度聲明書內容提報董事會通過後,揭露於本公司
網站並於主管機關指定網站辦理公告申報。
四、對子公司內部稽核作業之成效考核:
■ 定期對子公司內部稽核作業之成效加以考核,並將結果送子公司董事會作為人事考評之依
據。
五、審核子公司報送資料:
■ 依子公司呈報之稽核計劃、內部稽核報告所提重大缺失事項及改善辦理情形會計師查核報告
、金融檢查機關檢查報告等資料予以審核,並督導子公司改善辦理。
六、缺失事項追蹤及控管:
■ 對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位所提列查核缺失,及內部控制聲明書所列應加強辦
理改善事項,持續追蹤覆查,並列為對各單位獎懲及績效考核之重要項目。
七、其他稽核工作項目:
■ 定期舉辦集團稽核業務研討會,就各公司其業別之新種業務、風險及內控制度進行研討,使集
團稽核同仁瞭解整體稽核目標,以精進稽核同仁之專業技能,提昇稽核工作品質。
■ 參與本公司各項業務及管理規章之訂定,評估內部控制制度之妥適性。
■ 對於涉嫌舞弊案件或重大偶發事件,督導依法令規定之方式儘速向主管機關報告,並於規定
期限內函報詳細資料或後續處理情形。


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